Gesetzliche Krankenversicherung: Zusatzbeiträge im Überblick

Was ist der Zusatzbeitrag in der gesetzlichen Krankenversicherung?

Der Zusatzbeitrag ist ein kassenindividueller Beitragssatz in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV), den jede Krankenkasse zusätzlich zum allgemeinen Beitragssatz erhebt. Er wird – genau wie der allgemeine Beitrag – prozentual vom beitragspflichtigen Bruttoeinkommen berechnet und dient dazu, Finanzierungslücken der Krankenkassen auszugleichen, wenn die laufenden Einnahmen nicht ausreichen.

Der Gesamtbeitrag ist die Summe aus allgemeinem Beitragssatz und Zusatzbeitrag. Der allgemeine Beitragssatz liegt gesetzlich bei 14,6 Prozent, der Zusatzbeitrag kommt je nach Krankenkasse oben drauf. Beispiel: Beträgt der Zusatzbeitrag einer Kasse 2,9 Prozent, ergibt sich ein Gesamtbeitrag von 17,5 Prozent (14,6 + 2,9). Dieser Gesamtbeitrag wird dann auf das beitragspflichtige Einkommen angewendet.

Wie hoch ist der durchschnittliche Zusatzbeitrag?

Der durchschnittliche Zusatzbeitrag – ein Richtwert, den das Bundesgesundheitsministerium festlegt – liegt 2026 bei 2,9 Prozent. Für 2027 möchte die Bundesregierung den durchschnittlichen Zusatzbeitrag bei 2,9 Prozent belassen. Dieser Wert dient lediglich als Orientierung. Die tatsächliche Beitragshöhe wird von jeder Krankenkasse individuell festgelegt – abhängig von ihrer finanziellen Lage.  

Wer zahlt den Zusatzbeitrag der Krankenkasse?

Der Zusatzbeitrag wird bei Arbeitnehmern – genau wie der allgemeine Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung – zur Hälfte vom Arbeitgeber übernommen. Bei Rentnern trägt die Hälfte die gesetzliche Rentenversicherung. Freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige müssen den Zusatzbeitrag allein bezahlen.

Welche Krankenkasse hat den günstigsten Zusatzbeitrag 2026?

Die BKK firmus hat mit einem Zusatzbeitrag von 2,18 Prozent den derzeit günstigsten Wert unter den bundesweit geöffneten gesetzlichen Krankenkassen.

Damit liegt sie deutlich unter dem vom Bundesgesundheitsministerium festgelegten durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent. Je nach Einkommen kann der Unterschied zu teureren Kassen mehrere Hundert Euro pro Jahr ausmachen.

Wichtig: Neben dem Zusatzbeitrag sollten auch Leistungen, Service und Zusatzangebote der Krankenkasse berücksichtigt werden, da diese sich teils deutlich unterscheiden.

Welche Krankenkasse hat den teuersten Zusatzbeitrag 2026?

2026 erhebt die BKK24 mit 4,39 Prozent den höchsten Zusatzbeitrag unter den gesetzlichen Krankenkassen. Knapp dahinter folgen die BKK Werra-Meissner mit 4,35 Prozent sowie die IKK - Die Innovationskasse und die Knappschaft mit je 4,3 Prozent.

Damit liegen diese Kassen deutlich über dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent. Je nach Einkommen kann der Unterschied zu günstigeren Kassen mehrere Hundert Euro pro Jahr betragen.

GKV-Vergleich: Wechseln lohnt sich

Eine Vielzahl der Krankenkassen hat in den vergangen Jahren mehrfach ihre Zusatzbeiträge erhöht, teilweise drastisch und höher als erwartet. Es lohnt sich also, die verschiedenen Kassen sorgfältig zu prüfen.  

Berechnungsbeispiel: Wir vergleichen die aktuellen Kassenbeiträge für einen Arbeitnehmer in München mit einem Brutto-Jahreseinkommen von 60.000 Euro.

Jährliche Berechnung GKV-Beitrag (Arbeitnehmeranteil):
Günstige Kasse mit einem Beitragssatz von 16,78 % (BKK firmus): 5.034 EUR im Jahr
Teure Kasse mit einem Beitragssatz von 18,99 % (BKK24):  5.697 EUR im Jahr

Bei einem Wechsel der Krankenkasse ergibt sich eine mögliche jährliche Ersparnis von insgesamt 1.326 Euro, die sich je zur Hälfte auf Arbeitgeber und Arbeitnehmer verteilt. Das entspricht eine Beitragsersparnis von 663 Euro pro Jahr für den Arbeitnehmer.

Tabelle: Zusatzbeitrag 2026 & 2027

Quelle: Recherche impuls AG, Angaben ohne Gewähr, Stand 3. November 2026

Warum steigen die Zusatzbeiträge jedes Jahr?

Die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung steigen Jahr für Jahr – und das aus mehreren Gründen:

1. Steigende Gesundheitsausgaben: Besonders im Krankenhausbereich und bei Arzneimitteln explodieren die Kosten. 
2. Demografischer Wandel: Eine alternde Bevölkerung führt zu einer höheren Inanspruchnahme medizinischer Leistungen.
3. Strukturelle Unterfinanzierung: Die GKV verzeichnet bereits seit 2024 ein Defizit. Staatliche Zuschüsse oder Darlehen konnten diese Lücke nicht schließen.
4. Gesetzliche Leistungsausweitung: Neue Reformen und gesetzlich vorgeschriebene Leistungen erhöhen die Ausgaben zusätzlich, ohne ausreichende Gegenfinanzierung.
5. Inflation und höhere Löhne: Diese treiben die Kosten für medizinisches Personal und Pflegeeinrichtungen weiter in die Höhe.

Besonders betroffen sind Versicherte mit höherem Einkommen, da 2027 auch die Beitragsbemessungsgrenze von 69.750 € auf 76.500 € steigt. Für Gutverdiener bedeutet das Mehrkosten von mehreren hundert Euro jährlich.

2027 steigt außerdem die Versicherungspflichtgrenze (auch Jahresentgeltgrenze genannt) in der gesetzlichen Krankenversicherung auf 84.150 € pro Jahr bzw. 7.012,50 € pro Monat (2026: 77.400 € bzw. 6.450 Euro). Ab dieser Grenze ist ein Wechsel in die private Krankenversicherung (PKV) möglich.

Wann wird der Zusatzbeitrag erhöht?

Der Zusatzbeitrag wird von der Krankenkasse erhöht, wenn im Haushaltsjahr die voraussichtlichen Ausgaben und die vorgeschriebenen Rücklagen nicht durch die Einnahmen aus dem Gesundheitsfonds gedeckt werden. Meistens wird der Zusatzbeitrag zum 1. Januar eines Jahres angepasst, er kann aber auch während des Jahres erhöht werden, wie es 2026 häufig der Fall gewesen ist.

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GKV-Beitrag für einen Durchschnittsverdienst

Beträgt das durchschnittliche Bruttoeinkommen 45.000 Euro im Jahr, werden ca. 656,25 Euro als monatlicher Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) fällig. Für pflichtversicherte Angestellte übernimmt der Arbeitgeber die Hälfte, also 328,13 Euro. Für Arbeitgeber gibt es einen Höchstzuschuss. Dieser liegt 2027 bei 557,81 Euro.

Beispiele: Berechnung gesetzliche Krankenversicherung vom Bruttogehalt

Die Berechnung der Krankenversichung vom Bruttogehalt zeigt, wie hoch der Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung tatsächlich ausfällt. Entscheidend sind dabei das monatliche Bruttoeinkommen sowie der geltende Beitragssatz inklusive Zusatzbeitrag.

Beispiel 1: Angestellter mit 3.000 Euro Bruttogehalt

Bruttogehalt: 3.000 €
Allgemeiner Beitragssatz GKV: 14,6 %
Zusatzbeitrag: 3,20 %
Gesamtbeitrag: 17,8 %

Gesamtbeitrag zur Krankenversicherung:
3.000 € × 17,8 % = 534 €

Davon zahlt der Arbeitnehmer die Hälfte:
534 € ÷ 2 = 267 € monatlich

Beispiel 2: Angestellter mit 5.000 Euro Bruttogehalt

Bruttogehalt: 5.000 €
Allgemeiner Beitragssatz GKV: 14,6 %
Zusatzbeitrag: 3,20 %
Gesamtbeitrag: 17,8 %

Gesamtbeitrag zur Krankenversicherung:
5.000 € × 17,8 % = 890 €

Davon zahlt der Arbeitnehmer die Hälfte:
890 € ÷ 2 = 445 € monatlich

Was kostet die gesetzliche Krankenversicherung ohne Einkommen (Hausfrauen, Privatiers....)? 

Der Beitrag von Personen ohne eigenes Einkommen, die in der GKV versichert sind – zum Beispiel Hausfrauen und -männer, Privatiers oder Selbstständige ohne Umsätze – wird auf der Grundlage eines fiktiven Mindesteinkommens berechnet. Das fiktive Mindesteinkommen liegt 2027 bei 1.376,67 Euro. 

Beispiel: Bei einem Beitragssatz von 17,5 Prozent (14,6 % allg. Beitragssart + 2,9 % Zusatzbeitrag) beträgt der GKV-Beitrag 240,92 Euro monatlich, wenn man das fiktive Mindesteinkommen zugrunde legt.  

Wenn Sie kein Einkommen haben und Sozialleistungen beziehen, müssen Sie Ihre Krankenversicherung nicht selbst bezahlen. Dann übernimmt der zuständige Träger, zum Beispiel die Arbeitsagentur oder die Sozialämter, die Beiträge. Ehepartner oder Jugendliche ohne eigenes Einkommen können in der Familienversicherung beitragsfrei mitversichert werden.

Beitragsbemessungsgrenze 2027 in der GKV

Grundsätzlich wird der Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung nach Ihrem Bruttogehalt berechnet. Allerdings wird die sogenannte Beitragsbemessungsgrenze berücksichtigt. Das bedeutet, der Beitrag wird nur bis zu einer bestimmten Höchstgrenze berechnet. Wenn Sie mehr verdienen, steigen die Beiträge nicht weiter an. 

Die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung für das Jahr 2027 beträgt 76.500 Euro jährlich bzw. 6.375 Euro monatlich (2026: 69.750 Euro bzw. 5.812,50 Euro). Diese Grenze legt das maximale Bruttoeinkommen fest, bis zu dem Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung berechnet werden. Einkommen, das über dieser Grenze liegt, bleibt beitragsfrei.

Der Höchstbeitrag in der GKV 2027

Der Höchstbeitrag in der GKV 2027 wird auf Basis der Beitragsbemessungsgrenze und des Beitragssatzes berechnet. Der allgemeine Beitragssatz liegt bei 14,6 %, der durchschnittliche Zusatzbeitrag bei 2,9 %. Dadurch ergibt sich ein Gesamtbeitragssatz von 17,5 %.

Der monatliche Höchstbeitrag zur GKV im Jahr 2027 beträgt somit:

6.375 Euro × 17,5 % = 1.115,63 Euro

Der Arbeitgeber zahlt die Hälfte bis zum Höchstzuschuss von 557,81 Euro.

Beitragsentwicklung in der GKV

Die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung sind in den letzten 25 Jahren deutlich gestiegen – von 13,57 % im Jahr 2000 auf einen durchschnittlichen Gesamtbeitrag von 17,5 % im Jahr 2026. Das entspricht einem Anstieg von über 25 %. Besonders seit 2020 hat sich die Dynamik verschärft. Hier finden Sie eine Übersicht der Beitragsentwicklung seit dem Jahr 2000: 

• 2000–2005: Der allgemeine Beitragssatz stieg von 13,57 % auf 14,2 %. Plus: Einführung des ersten Zusatzbeitrags (0,9 %), der ausschließlich vom Versicherten getragen wurde.
• 2005–2015: Beitragssatz schwankte zwischen 14,9 und 15,5 %. 2015 wurde der Beitragssatz auf 14,6 % festgelegt. Gleichzeitig wurde der Zusatzbeitrag eingeführt und kann seitdem von jeder Krankenkassen selbst bestimmt werden.
• 2015–2019: Der Zusatzbeitrags lag zwischen 0,83 % und 1,1 %. Seit 2019 teilen sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer den Zusatzbeitrag jeweils zur Hälfte.
• 2020–2027: Aufgrund steigender Gesundheitsausgaben erhöht sich der Zusatzbeitrag immer schneller – von 1,1 % auf 2,9 %. 

Laut einer Analyse des Wissenschaftlichen Instituts der PKV (WIP) könnte der Beitragssatz ohne Reformen bis zum Jahr 2050 auf bis zu 26 % steigen. Bereits jetzt liegt der durchschnittliche Beitragssatz bei 17,5 %, Tendenz steigend. Kurzfristige Finanzhilfen wie zinslose Bundesdarlehen lindern die Lage nur temporär, strukturelle Reformen sind daher auch langfristig dringend nötig.

Erläuterung der Szenarien:
Szenario 1 / Basisszenario: Einnahmen und Ausgaben entwickeln sich im Gleichschritt
Szenario 2 / Kostendruck-Szenario: Ausgaben steigen schneller als die Einnahmen 

Krankenkasse wechseln

Hat die Kasse den Zusatzbeitrag erhöht? Dann können Sie Ihr Sonderkündigungsrecht nutzen. Hier die wichtigsten Eckdaten:

• Kündigungsfrist: Wenn die Krankenkasse den Zusatzbeitrag erhöht, haben Sie ein Sonderkündigungsrecht bis zum Ende des Monats, in dem der neue Zusatzbeitrag gilt.
• Bindungsfrist: Sie können bei einer Erhöhung des Zusatzbeitrages auch dann Ihr Sonderkündigungsrecht nutzen, wenn Sie noch keine 12 Monate bei ihrer Krankenkasse versichert sind.
• Einfacher Kassenwechsel: Seit dem 1. Januar 2021 ist ein einfacherer Kassenwechsel möglich. Mit der Anmeldung bei einer neuen Krankenkasse sind Sie dort noch nicht direkt Mitglied: Es gilt eine Kündigungsfrist von zwei Monaten zum Monatsende.
• Beispiel: Erhebt Ihre Krankenkasse ab 1. Januar 2027 den Zusatzbeitrag, kann bis zum 31. Januar 2027 gekündigt werden. Unter Einhaltung der Kündigungsfrist ist man dann ab 1. April 2027 bei der gewählten neuen Krankenkasse versichert. Die Mitgliedschaft bei der bisherigen Krankenversicherung endet am 31. März 2027.
• Versicherungsschutz: Achten Sie darauf, dass Sie nahtlos versichert bleiben. Melden Sie sich rechtzeitig bei der neuen Krankenkasse an, damit es keine Lücken im Versicherungsschutz gibt.

Falls Sie über der Versicherungspflichtgrenze (2027: 84.150 € im Jahr) liegen, könnte sich ein Wechsel in die private Krankenversicherung lohnen.

Wenn Sie beim Sonderkündigungsrecht die Frist verpasst haben?

Sollten Sie die Frist für das Sonderkündigungsrecht verpassen, können Sie immer noch Ihr normales Kündigungsrecht mit einer Kündigungsfrist von zwei Monaten zum Monatsende in Anspruch nehmen – sofern Sie bereits 12 Monate bei Ihrer alten Kasse versichert waren. Falls Sie über der Versicherungspflichtgrenze liegen, haben Sie auch die Möglichkeit in die private Krankenversicherung zu wechseln.

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